Einkommensteuererklärung selber machen

Startseite > Kategorien > Methoden > Einkommensteuererklärung selber machen

Samstag, 20. Juli 2024

Einmal im Jahr muss ich eine Steuererklärung machen (Einkommensteuererklärung) und beim Finanzamt einreichen. Für das machen der Steuererklärung nutze ich mehrere Softwareprogramme. Ich nutze ein Programm zur Erstellung von Einnahmenüberschussrechnungen, das Programm QuickSteuer Deluxe zur Erstellung und zum Versand der Einkommensteuererklärung, ein von mir entwickeltes Programm zur Verwaltung von Zahlungen und im Webbrowser ELSTER. Viele Belege sammle ich im laufe des Jahres physikalisch in einem Ordner. Viele Daten sammle ich auch auf der Festplatte meines PC. 

Da ich neben meiner Angestelltentätigkeit eine PV-Anlage betreibe und auch eine gewerbliche Tätigkeit (EDV-Systeme) ausübe bedeutet für mich das machen der Einkommensteuererklärung auch die Erstellung von Einnahmenüberschussrechnungen und das Erstellen einer Umsatzsteuererklärung.

Der Versand der Unterlagen an das Finanzamt erfolgt Online über ELSTER bzw. direkt aus QuickSteuer Deluxe mit den dort hinterlegten ELSTER Zugangsdaten.

In diesem Artikel beschreibe ich, wie ich die Einkommensteuererklärung für 2023 durchgeführt habe.

Achtung: Dies ist keine Anleitung zur Planung und Durchführung einer Einkommensteuererklärung. Diese Beschreibung hat keinen Anspruch auf Vollständigkeit und keine Allgemeingültigkeit. Meine Beschreibung stellt keine Beratung, Rechtsberatung oder Empfehlung dar! Wenn man selbst eine Einkommensteuererklärung durchführen möchte, dann sollte man über die entsprechenden Fachkenntnisse verfügen oder die Arbeit von entsprechendem Fachpersonal durchführen lassen.

Rechtlicher Hinweis: In diesem Artikel erwähnte Marken, Produkt- und Firmennamen können Marken oder Handelsnamen ihrer jeweiligen Eigentümer sein. Verwendete Marken- und Produktnamen sind Handelsmarken, Warenzeichen oder eingetragene Warenzeichen der entsprechenden Inhaber.

Folgende Dinge sind mir wichtig für die Erstellung der Einkommensteuererklärung 2023:

• Software zur Unterstützung der Erstellung der Einkommensteuererklärung in der aktuellen Version installieren.
• Bei der Erstellung eines Benutzerkontos in Mein ELSTER habe ich vor einigen Jahren eine Zertifikatsdatei heruntergeladen und auf meinem PC gespeichert. Auf dem Postweg habe ich dazu einen Aktivierungscode erhalten. Diese Zertifikatsdatei muss gültig sein. Zwischenzeitlich habe ich die Zertifikatsdatei mehrmals verlängert. Es ist also wichtig die Gültigkeit der Zertifikatsdatei zu prüfen und ggf. eine Verlängerung der Zertifikatsdatei durchzuführen.
• Alle relevanten Belege sind ausgedruckt und im Ordner für die Einkommensteuer des entsprechenden Jahres geordnet einsortiert. 
• Die Veranlagungsart: Bei uns Zusammenveranlagung.
• Identifikationsnummer für mich, meine Frau und Kinder.
• Lohnsteuerbescheinigungen müssen vorliegen.
• Belege für Handwerkerleistungen müssen vorliegen.
• Arbeits-, Urlaubs- und Krankheitstage berechnen.
• Einnahmenüberschussrechnung für EDV-Systeme und PV-Anlage muss durchgeführt sein.
• Rentenbezugsbescheinigung (Versichertenrente) muss vorliegen. Diese habe ich auf der Internetseite der Deutschen Rentenversicherung für meine Frau angefordert.

Der Ordner ist das zentrale Element in dem alle relevanten Unterlagen für die Einkommensteuererklärung aufgewahrt sind.

In dem Ordner verwende ich folgende Sortierung

• Haushaltsnahe Dienstleistungen
  • Schornsteinfegerarbeiten,
  • Heizungswartung,
  • Montage einer Multisplit-Luft-Luft-Wärmepumpe.
    
• Angestellten Quelldokumente
  • Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigungen,
  • Übersicht der Arbeitstage vor Ort, Homeofficetage, Reisetage, Urlaubstage (Sonderurlaub, Bildungsurlaub) und Krankheitstage,
  • Belege für entstandene Kosten z.B. Xing-Mitgliedschaft, Bücher, Arbeitsmittel.
• Gesundheitskosten
• EDV-Systeme Ausgaben
  • Anteilige Kosten für das Arbeitszimmer für Grundsteuer, Strom, Gas, Müll, Abwasser,
  • Computerbedarf,
  • GEZ Gebühren für das Arbeitszimmer,
  • Kommunikationskosten wie Internetzugang (anteilig 50%), Gebühren für Website-Hosting, Gebühren für die Nutzung eines Cookie Banner Tools,
  • Umsatzsteuererklärung getätigte Zahlungen,
• EDV-Systeme Einnahmen
  • Erstellte Rechnungen.
• PV-Anlage Ausgaben
  • Umsatzsteuerzahlungen,
  • Afa auf PV-Anlage.
• PV-Anlage Einnahmen
  • Abschlagszahlungen vom Netzbetreiber,
  • Jahresabrechnung des Netzbetreibers,
  • Umsatzsteuererklärung getätigte Zahlungen,
  • Berechnung des Direktverbrauch Strom,
  • Berechnung der Unentgeltliche Wertabgabe einer PV-Anlage nach § 3 Abs. 1b Nr.1 UStG für das Kalenderjahr,
  • Umsatzsteuer auf die unentgeltliche Wertabgabe berechnen.
• EDV-Systeme Einnahmenüberschussrechnung
  • Ergebnisrechnung,
  • Umsatzsteuervoranmeldung,
  • Buchungsjournal,
  • Kontoauszüge.
• PV-Systeme Einnahmenüberschussrechnung
  • Ergebnisrechnung,
  • Umsatzsteuervoranmeldung,
  • Buchungsjournal,
  • Kontoauszüge.
• Ans Finanzamt
  • Umsatzsteuererklärung (Übertragungsprotokoll aus ELSTER)
  • Einkommensteuererklärung (ELSTER Transferprotokoll aus QuickSteuer)
  • Anlage EÜR Einnahmenüberschussrechnung nach § 4 Abs. 3 EStG für das Kalenderjahr (Übertragungsprotokoll aus ELSTER) EDV-Systeme.
  • Anlage EÜR Einnahmenüberschussrechnung nach § 4 Abs. 3 EStG für das Kalenderjahr (Übertragungsprotokoll aus ELSTER) PV-Anlage.

Eine Rentenbezugsbescheinigung (Versichertenrente) für meine Frau haben wir Online am 16.07.2024 bei der Rentenversicherung für den Zeitraum 01.09.2023 bis 31.12.2023 angefordert. Dazu musste die Versicherungsnummer, Vorname, Name und Geburtsname angegeben werden. Das angeforderte Dokument soll innerhalb von 7 Tagen mit der Post an die im Versicherungskonto hinterlegte Adresse gesandt werden.

Die Rentenbezugsbescheinigung haben wir am 19.07.2024 mit der Post erhalten.

Für EDV-Systeme sammle ich im Laufe des Jahres Belege für Verkauf und Einkauf. Diese werden in einem Ordner sortiert und gesammelt. Ich nutze ein auf meinem PC installiertes Programm für die Einnahmen-Überschussrechnung. Die Daten habe ich in das Programm eingegeben und daraus den Gewinn ermittelt. Diesen ermittelten Gewinn habe ich in das Programm Quicksteuer übernommen.

Für die PV-Anlage sammle ich im Laufe des Jahres Belege für Verkauf und Einkauf. Diese werden in einem Ordner sortiert und gesammelt. Ich nutze ein Programm für die Einnahmen-Überschussrechnung. Die Daten habe ich in das auf meinem PC installierte Programm eingegeben und daraus den Gewinn ermittelt. Der Gewinn ist allerdings bei der Einkommensteuererklärung nicht mehr anzugeben. Den Gewinn gebe ich bereits seit der Einkommensteuererklärung 2020 nicht mehr an. Das Finanzamt hat mich damals auf diese Möglichkeit aufmerksam gemacht. Dazu habe ich dann beim Finanzamt einen Antrag auf die Anwendung der Vereinfachungserklärung gestellt. Das Finanzamt hat dem dann zugestimmt. Da ich aber weiterhin eine Umsatzsteuererklärung auch für die PV-Anlage abgeben muss, benötige ich die Einnahmen-Überschussrechnung für die PV-Anlage weiterhin. Den ermittelten Gewinn gebe ich allerdings in der Einkommensteuererklärung nicht mehr an.

Ich habe mir die Software QuickSteuer Deluxe 2024 gekauft und auf meinem PC installiert. Die Software QuickSteuer Deluxe nutze ich bereits seit vielen Jahren. Ich kann jedes Jahr die Daten aus dem Vorjahr übernehmen und spare mit dadurch viel Arbeit. Nach dem Start habe ich zunächst ein Update über das Internet durchgeführt.

Da ich bereits im letzten Jahr die Einkommensteuererklärung für 2022 mit Unterstützung dieses Programms (QuickSteuer Deluxe 2023)  durchgeführt habe, habe ich eine Datenübernahme aus der Einkommensteuererklärung 2022 nach 2023 durchgeführt.

Im nächsten Schritt geht es darum die Werte auf den aktuellen Stand zu bringen.

• Unter Themenfilter habe ich die mich betreffenden Themen ausgewählt.
• Ich habe die ELSTER-Konfiguration überprüft. Ich möchte online mit dem Finanzamt Daten austauschen. Ich nutze eine Zertifikatsdatei für ELSTER hier ausgewählt ist.
• Persönliche Angaben für mich.
• Persönliche Angaben für meine Frau.
• Weitere Angaben wie Steuernummer, Finanzamt, Bankverbindung.
• Angaben zu Kindern.
• Allgemeine Kosten: Dienstleistungen Im Haushalt inkl. Handwerkerarbeiten: Schornsteinfegerarbeiten 2023, Heizungswartung und Installation einer Luft-Luft-Wärmepumpe.
• Nichtselbstständige Einnahmen Thomas: Die entsprechenden Daten aus der Lohnsteuerbescheinigung eintragen.
• Nichtselbstständige Einnahmen Ehefrau: Die entsprechenden Daten aus der Lohnsteuerbescheinigung eintragen.
• Werbungskosten Thomas: Weg zur Arbeit, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten (Fachbücher), Sonstige Werbungskosten: Kontoführungsgebühren (pauschal).
• Werbungskosten Ehefrau: Sonstige Werbungskosten: Kontoführungsgebühren (pauschal).
• Renteneinkünfte Ehefrau: Die entsprechenden Daten aus der Rentenbezugsbescheinigung eintragen. In der Rentenbezugsbescheinigung sind die Daten für einen Monat angegeben. Entsprechend müssen diese Daten mit der Anzahl der Monate des Rentenbezugs multipliziert werden.
• Gewerbebetrieb EDV-Systeme: Den zuvor mit der Einnahmenüberschussrechnung ermittelten Gewinn übernehmen.

• EÜR 2023, Einnahmenüberschussrechnung nach § 4 Absatz 3 EStG für das Kalenderjahr 2023 für PV-Anlage,
• EÜR 2023, Einnahmenüberschussrechnung nach § 4 Absatz 3 EStG für das Kalenderjahr 2023 für EDV-Systeme,
• USt 2023, Umsatzsteuererklärung.

Für alle relevanten Daten habe ich entsprechende Kopien, meist als Dateien auf meinem PC, erstellt.

Der Versand der Einkommensteuererklärung erfolgte aus Quicksteuer heraus. Quicksteuer nutzt dazu meine ELSTER-Einstellungen.

Der Versand der beiden Einnahmenüberschussrechnungen 2023 und der Umsatzsteuererklärung 2023 erfolgte aus ELSTER Online heraus.

Zurück zu Methoden

: